Казна челябинской области пополняется из двух источников: налоговых и неналоговых платежей (86%) и безвозмездных поступлений из федерального бюджета (субсидии, дотации – 14%).
В 2018 году собираемость по всем основным налогам значительно выросла, за счёт чего доходы консолидированного (областного и местных) бюджета выросли по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 18,7%.
Становимся богаче?
«В этом году очень приличные темпы роста демонстрирует налог на прибыль организаций +22,6%, - уточняет начальник управления доходов и налоговой политики Министерства финансов Челябинской области Татьяна Степанова, - налог на доходы физических лиц +19,7%, что говорит в т.ч. о росте заработных плат. Акцизы +10,5%, упрощённая система налогообложения +19,6% - именно этот доходный источник является основным налогом, который уплачивает малый бизнес. И налог на имущество организаций +22,4% - такой высокий рост в текущем году обусловлен тем, что с этого года у нас отменена льгота по движимому имуществу и сейчас организации уплачивают этот налог. Однако уже со следующего года опять меняется федеральное законодательство и льгота вернётся».
По словам специалиста Минфина, доходы областного бюджета увеличиваются ежегодно, однако это идёт процесс восстановления после обвала доходов в 2009 году. Бюджет следующего года также спрогнозирован с ростом. В проекте на 2019 год, который уже передан для принятия в Законодательное собрание области, налоговые и неналоговые доходы запланированы в сумме 143.5 млрд рублей. «Если сравнивать с первоначальным бюджетом 2018 года, то рост 20%, - продолжает Татьяна Степанова. - И по прибыли предприятий прогнозируется рост и по объёмам оплаты труда».
Металлурги вне конкуренции
Как и прежде локомотивом экономики Челябинской области является металлургическое производство. У представителей этой отрасли самый большой вклад (суммы налоговых поступлений) в бюджет – 27,9%. В тройке лидеров стабильно организации торговли, их доля в бюджете 10.9%, и организации, занимающиеся финансовой и страховой деятельностью – 8,5%.
В 2018 году именно металлурги сумели нарастить собственную прибыль и как следствие налоговые поступления аж на 60%! В Минфине объясняют, что в предыдущие годы металлургические предприятия реализовали множество инвестиционных проектов. Результатом стал рост эффективности производства и развитие новых рынков.
Кроме этого стабильный и устойчивый рост налоговых поступлений в 2018 году показали: финансово-страховая сфера +32,7%, производство готовых металлических изделий 26,4%, строительство 20,3%, производство кокса +21%, и торговля +17,7%.
Десятка крупнейших налогоплательщиков почти не меняется (примерно один и тот же круг предприятий дает из года в год от четверти до трети платежей налогов в бюджет): ММК, ЧМК, ЧТПЗ, Сбербанк, РЖД, Южуралзолото, Фортум, Новатек и др.
Прогнозы довольно радужные. В целом за 10 месяцев текущего года в областной бюджет поступило 115,6 млрд рублей. Единственный вид налогов, который осталось оплатить южноуральцам до 3 декабря текущего года, - это имущественные налоги. Сюда входит налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Обо всех изменениях в расчёте и уведомлениях по имущественным налогам рассказали представители Налоговой службы по Челябинской области.
5 вопросов о имущественных налогах
У меня изменилась сумма налога на имущество, она увеличилась. С чем это может быть связано?
«Налог на имущество физических лиц в Челябинской области уже второй год рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости недвижимости (а не инвентаризационной, как ранее), - рассказывает начальник отдела налогообложения имущества УФНС по Челябинской области Татьяна Полохина. - В 2016 году региональным Министерством имущества был произведен перерасчёт кадастровой стоимости практически по всем объектам недвижимости граждан и юридических лиц. Поэтому в налоговых уведомлениях за 2017 год граждане увидят новую кадастровую стоимость.
Не стоит забывать, что при расчёте налога на имущество ко всем объектам собственности: квартира, комната и жилой дом применяются т.н. вычеты. Не облагается налогом 10 кв.м комнаты, 20 кв.м квартиры и 50 кв.м жилого дома. Не зависимо от того льготник вы или нет».
Перерасчет кадастровой стоимость объекта недвижимости проходит раз в пять лет.
Получил налоговое уведомление за 2017 год, помимо основных имущественных налогов в списке появился НДФЛ. Разве его не удерживает и оплачивает работодатель? Что это за сумма?
«В этом году впервые некоторые граждане нашей области получили налоговые уведомления с ещё одним разделом – НДФЛ, - поясняет начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС по Челябинской области Елена Зотова. -
Мы все привыкли платить НДФЛ через работодателя, но есть ситуации, когда налоговый агент (работодатель) при выплате дохода не может удержать налог. Пример, выплата дохода в натуральной форме, оплата за физлицо каких-то работ или услуг, подарки, которые налоговый агент делает физлицу (например, телевизор). В этом случае работодатель обязан предоставить в налоговую справку с указанием выплаченного дохода и размером не удержанного налога.
Эта сумма и будет отображена в налоговом уведомлении в части НДФЛ. Ранее граждане должны были самостоятельно заполнить декларацию и подать её в налоговую и оплатить. Сейчас порядок упрощается».
Нужно отметить, что сумма НДФЛ в квитанции за 2017 год указана сразу за два налоговых периода 2017 и 2016 год.
В этом году не получила налоговое уведомление, а уже середина ноября, как я узнаю сколько должна оплатить?
«Массовая кампания по рассылке налоговых уведомлений за 2017 году уже завершена, 1,7 млн писем сформировано в Челябинской области, - уточняет Татьяна Полохина. - Однако не все получат уведомления, как привыкли, почтой.
492 тысяч налоговых уведомлений направлены только в интернет сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Те граждане, которые подключены к этому сервису, теперь будут получать налоговые уведомления только в электронном виде. Таким образом, мы уходим от бумажного документооборота».
Пользователи, которые входят в Личный кабинет налогоплательщика через учётную запись на Портале госуслуг, сразу могут не увидеть информацию о налогах, нужно подождать пару дней пока электронный сервис наполнится.
Приняли закон о повышении пенсионного возраста. В конце 2018 года мне исполняется 55 лет, могу ли я рассчитывать на льготы по имущественным налогам как пенсионер?
И на федеральном и на региональном уровне соответствующие изменения уже приняты. Для людей предпенсионного возраста - 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин - действуют те же льготы по имущественным налогам, что для пенсионеров.
Транспортный налог уплачивается в размере 1 рубль за 1 л.с. для легковых автомобилей мощностью до 180 л.с. включительно. Освобождаются от уплаты земельного налога собственники участков площадью до 6 соток. Не уплачивается налог на имущество с одного объекта одного вида: с одной квартиры, с одного гаража, с одного жилого дома.
Льготу граждане увидят в уведомлениях за 2018 года, которые получат к середине следующего года. Льгота по имущественным налогам носит заявительный характер. До 1 апреля 2019 года нужно подойти в любую налоговую инспекцию и написать заявление.
Мне налоговое уведомление пришло из Красноярского края. Должен ли я его оплачивать?
Массовая печать и рассылка налоговых уведомлений идёт из Башкирии (там находится центр ФНС). Но в этом году часть жителей Челябинской области, из-за перераспределения нагрузки, получит уведомления со штампом Красноярского края. Пугаться не стоит, эти уведомления также сформированы налоговыми органами Челябинской области.
Что будет, если я не оплачу имущественные налоги в установленный срок до 3 декабря?
Со следующего дня начинает начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования в день. В декабре в адрес должника (почтой или в личный кабинет) будет направлено требование об уплате пени. И будет указан срок для добровольного исполнения требований (стандартно 30 рабочих дней, с учётом праздников). Далее налоговый орган обратится к мировому судье за выдачей судебного приказа о взыскании задолженности в бесспорном порядке. Этот приказ может оказаться у работодателя с требованием удержать долг из зарплаты. Или в банке, где открыт счёт. И, наконец, у судебных приставов. Если сумма задолженности превышает 30 тыс рублей выносится ограничение на выезд из РФ. Больше тысячи южноуральцев уже имеют ограничение на выезд.
Что если я оплатил земельный налог в сумме больше, чем требовалось. Могу ли я вернуть остаток?
«Если гражданин уплатил налог с излишком, можно написать заявление в налоговой инспекции или через личный кабинет и вернуть денежные средства, - разъясняет Татьяна Полохина. – Также есть возможность перезачесть остаток в уплату других налогов, также написав соответствующее заявление.
Есть случаи, когда налоговый орган может самостоятельно списать остаток с уплаты одного налога в счёт другого. Но только в рамках одного вида налогов.
Например, земельный налог и налог на имущество ФЛ относится к местным налогам. Если вы чуть больше уплатили налога на имущество ФЛ, но не заплатили земельный, налоговый орган вправе самостоятельно после наступления срока уплаты произвести зачет этой суммы переплаты в счет погашения уже числящейся задолженности, причем и в налог и в пеню. Но только если это долг! Самостоятельно в текущие платежи ФНС такой зачет не вправе делать».
В какой срок нужно уплатить имущественные налоги в 2017 году? 
Счета из налоговой инспекции расстроили челябинцев 
Александр Ремезков: «Налоговая нагрузка на граждан снизится в этом году» 
Прямая линия. На ваши вопросы ответили налоговики